Имущественный вычет в 2018-2019 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Содержание
  1. Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году
  2. Размер компенсации
  3. Кто обладает правом
  4. Доступные методы
  5. Сроки компенсации
  6. Налоговый вычет на квартиру в 2018 году: какие документы нужны, изменения для пенсионеров, заявление | Таков Закон
  7. По каким расходам можно вернуть налог?
  8. Кто имеет право?
  9. Размер вычета
  10. Порядок возврата налога
  11. Купили квартиру в 2019 году, когда можно получить налоговый вычет?
  12. Имущественный налоговый вычет в 2019 году
  13. Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 документы
  14. Налоговый вычет 2019 сроки
  15. Выплата налогового вычета сроки 2019
  16. Сколько раз можно получить налоговый вычет
  17. Имущественный налоговый вычет претерпит изменения в 2018 году
  18. Изменения в имущественном налоговом вычете в 2018 году
  19. Размер имущественного налогового вычета в 2018 году зависит от некоторых факторов
  20. Возникновения права на имущественный налоговый вычет
  21. Сроки оформления документов на получение налогового вычета в 2018 году
  22. Налоговый вычет при покупке квартиры: что это такое, как рассчитывается и как его можно получить
  23. Что такое налоговый имущественный вычет при покупке квартиры
  24. В каких случаях можно получить налоговый вычет на жилье
  25. Изменения в законодательстве
  26. Размер налогового вычета
  27. Порядок получения налогового вычета
  28. Способ 1. Подача декларации 3-НДФЛ
  29. Способ 2. Оформление через работодателя
  30. Способ 3. Совмещение обоих способов
  31. Документы для получения вычета
  32. Можно ли вернуть налог при покупке дачи
  33. Заключение
  34. Налоговые вычеты в 2018 году
  35. Стандартные налоговые вычеты в 2018 году
  36. Социальные налоговые вычеты
  37. Имущественные налоговые вычеты

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

Имущественный вычет в 2018-2019 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Если вы официально трудитесь и, как законопослушный гражданин, платите налоги, можете немного компенсировать затраты при покупке жилья в следующем году.

Особенности возврата налога при покупке квартиры или дома в 2019 году останутся прежними, хотя не исключено, что правительством будут внесены коррективы в законодательную базу.

Учтите, что законодательство постоянно меняется, поэтому любую информацию нужно уточнять в актуальных источниках, например, у налоговых инспекторов.

Размер компенсации

2014 год стал переломным моментом для тех, кто покупает недвижимость. После внесения изменений в Налоговый Кодекс для обычных людей открылись новые возможности. Согласно действующему законодательству можете рассчитывать на 13%:

  • от 2 млн. руб., если покупаете недвижимость;
  • от 3 млн. руб., если пользуетесь ипотечной программой.

Некоторые люди полагают, что они смогут вернуть 2 миллиона, но это ошибочное мнение. Ведь предусмотрен возврат в 13% от этой суммы. Это нужно учесть при произведении расчета вычета налога на квартиру в 2019 году. Другими словами, сумма компенсации не может превышать 260 000. Для ипотечной недвижимости этот показатель составляет 390 000. Эта сумма может разбиваться на несколько объектов.

Пример. Если вы стали обладателем квартиры за 1,2 млн. рублей, можете компенсировать 156 тысяч рублей. Если вы покупаете дом или еще одну квартиру, можете повторно обратиться в контролирующие органы и вернуть оставшееся (104 000 рублей).

При расчете важно учесть еще один важный нюанс. В НК указана максимальная сумма компенсации, но вернуть вы сможете столько, сколько заплатили подоходных налогов. Если вы в месяц получаете 50 тысяч, то за год в казну вносите 78 тысяч. Именно эту сумму и компенсирует государство. Остальное вы вернете только в следующие годы.

Важно! Если вы заключили сделку до 2014 года, компенсация предоставляется однократно. При этом сумма сделки неважна, хотя максимальное значение осталось без изменений.

Кто обладает правом

Компенсировать частично затраты могут только официально трудоустроенные граждане, которые платят налоги в государственную казну. Но это право налогоплательщиков распространяется не только на случаи приобретения нового или вторичного жилья (квартиры, коттеджа, дачи), но и возведения частного дома, проведения капитального ремонта.

Пенсионерам возврат налога при покупке квартиры в 2019 году, как и предыдущие годы, будет недоступен. Причина банальна – пенсия не облагается налогами. Но не все так просто, некоторые пенсионеры делают свой вклад в государственную казну.

Они могут продолжать работать, сдавать по договору в аренду квартиру или другими способами увеличить доход, который облагается налогами. В этом случае они могут рассчитывать на компенсацию в размере, пропорциональном уплаченным налогам.

Вернуть потраченные деньги не получится в следующих случаях:

  • недвижимость куплена до 2014 года, и вы уже обращались в ФНС;
  • ранее квартирой владел родственник;
  • вы официально не работаете;
  • воспользовались государственными программами;
  • исчерпан лимит имущественного вычета, то есть вы обращались ранее.

Не исключено, что в 2019 году будут введены новые ограничения. Если вы планируете обзаводиться недвижимостью в следующем году, следите за последними новостями и изменениями в НК.

Доступные методы

Получить возврат подоходного налога при покупке в квартиры в 2019 году можно двумя путями:

  • Через ФНС. После предусмотренных законом проверок деньги будут перечислены на счет, который указывает налогоплательщик. В ФНС разумнее обращаться в начале следующего года. Так будет возможность подтвердить свои доходы.
  • Через работодателя. Принцип возвращения средств отличается – работодатель перестает высчитывать подоходный налог из зарплаты, то есть месячный доход увеличится на 13%. Преимуществом этого способа является то, что не требуется ожидать окончания года. Документы можно подать сразу и деньги начнут возвращаться с ближайшей зарплаты.

Если выбран второй вариант, то обращаться в налоговую инспекцию все равно придется. Сотрудники должны подтвердить, что вы имеете право на вычет. После этого стоит непосредственно обращаться в компанию, в которой вы работаете.

Благодаря развитию компьютерных и цифровых технологий, подать заявление  можно:

  • в ближайшем отделении ФНС;
  • через кабинет налогоплательщика (сможете отслеживать состояние заявления);
  • через сайт Госуслуг.

Если вы хотите сэкономить время и подать заявление через интернет, заранее позаботьтесь о наличии документов в электронном виде, предварительно сделайте необходимые сканы.

Сроки компенсации

На начальном этапе процедуры следует подготовить пакет документов. Узнать перечень документов можно в отделении или на сайте. Законом предусмотрено, что ФНС в течение 3 месяцев рассматривает заявление и приложенные к нему документы. Как показывает практика, в редких случаях этот процесс занимает меньше времени, но возможно в 2019 году сроки возврата налога на квартиру будут изменены.

Выплаты производятся в течение одного месяца. Если вы возвращаете средства через работодателя, процесс может проходить более быстро. Правда, в таком случае вы не сможете разово получить всю сумму.

Налоговый вычет на квартиру в 2018 году: какие документы нужны, изменения для пенсионеров, заявление | Таков Закон

Имущественный вычет в 2018-2019 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Каждый налогоплательщик имеет право частично компенсировать расходы на покупку недвижимости за счет возврата НДФЛ. Возможность использовать имущественный налоговый вычет закреплена в статье 220 НК РФ. В ней установлены размеры, лимиты вычета, порядок и условия предоставления льготы.

Расскажем подробнее, как получить налоговый вычет на квартиру в 2018 году, какие документы нужны для оформления и какую сумму можно вернуть из бюджета.

По каким расходам можно вернуть налог?

Затраты, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет в 2018 году:

  • на квартиру, долю в ней, дом, участок под ИЖС, приобретенные на собственные либо заемные средства;
  • на возведение жилого строения. При расчете учитываются расходы на разработку проекта и сметы, подведение инженерных коммуникаций, стройматериалы (если в соглашении зафиксировано, что объект сдан без отделки). Не компенсируются траты на перепланировку, сантехнику и элементы декора;
  • на выплаченные по ипотечному договору проценты.

Первые два вида вычета относятся к основным, третий – к дополнительному.

Вернуть подоходный налог разрешено за жилье:

  • расположенное в России;
  • купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица. Статья 105.1 НК РФ относит к таковым супругов, родителей, детей, включая приемных, братьев и сестер, усыновителей, опекунов и подопечных. Если же продавцом является родитель одного из супругов, другой супруг имеет право на получение налогового вычета – соответствующее разъяснение содержит письмо Минфина №03-04-07/40094 от 13.07.2015.

Обзор закона о «налоговой амнистии» для физических лиц и ИП в 2018 году

Кто имеет право?

На возврат уплаченного в бюджет сбора гражданин может претендовать, если он (обязательно соответствие всем требованиям одновременно):

  • является резидентом РФ и перечисляет государству 13% с дохода;
  • купил недвижимость на собственные накопления либо оформил для этого целевой заем. В компенсации будет отказано при покупке квартиры за счет бюджетных средств (в том числе материнского капитала), компании или другого лица;
  • является собственником жилья. Исключение – владельцем значится несовершеннолетний, за него возврат могут оформить родители;
  • не использовал или не исчерпал вычет (предоставляется он один раз в жизни).

Воспользоваться льготой законодательство разрешает после возникновения права на нее, а именно – с даты:

  • регистрации в ЕГРН (при купле-продаже);
  • приема-передачи (если заключен ДДУ).

Размер вычета

Максимально допустимая сумма, с которой можно вернуть налог:

  • по основному вычету – 2 млн рублей (на руки заявитель получит 13% – 260 000 рублей);
  • по дополнительному – 3 млн рублей (возврату подлежит до 390 000 рублей).

Лимит по процентам распространяется на жилье, приобретенное на заемные средства после 1 января 2014 года. По выданным до этого срока кредитам ограничений нет.

Как узнать задолженность по налогам на сайте ФНС?

Порядок возврата налога

Федеральный закон №212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» от 23.07.2013, вступивший в силу с 1 января 2014 года, принципиально изменил порядок возврата налога, привязав вычет к собственнику. Новые правила позволяют:

  • возвращать удержанный НДФЛ при покупке двух и более квартир – недополученный остаток переносится на второй, а при необходимости – третий и последующие объекты, пока налогоплательщик не вернет 260 000 рублей. Но это положение применяется исключительно к основному вычету. Дополнительный можно получить только за одну квартиру;
  • каждому из супругов вернуть по 260 000 рублей (520 000 на двоих) за один жилой объект стоимостью от 4 млн рублей. Это подтверждает письмо ФНС №БС-3-11/[email protected] от 29.02.2016;

Купили квартиру в 2019 году, когда можно получить налоговый вычет?

Имущественный вычет в 2018-2019 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Многие знают о налоговой льготе (вычете), которая предоставляется после покупки или строительства жилья.

Использовать вычет можно двумя способами.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

Первый – написать заявление на получение уведомления в налоговой о праве на имущественный вычет. К заявлению надо приложить документы, доказывающие это право.

Уведомление принести на работу, в таком случае не придется платить подоходный налог со своей зарплаты и вы сможете получать свою зарплату без удержания 13% с нее до тех пор, пока сумма дохода не достигнет размера вычета (2 млн.

рублей), то есть, таким образом налог возвращается частями.

Второй вариант – подождать окончания 2019 года и вернуть излишне выплаченный в бюджет налог со всего дохода за 2019 год, многие предпочитают этот вариант, когда получают сразу все сумму за год, а не понемногу каждый месяц. В любом случае надо подготовить документы.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 документы

1. Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ за 2019 год (не нужны для первого варианта).

2. Документы, подтверждающие право на недвижимость (оригиналы и копии), это свидетельство о государственной регистрации права, договор о покупке недвижимости, акт о его передаче или долей:

— если покупали квартиру, дом или строили дом в ипотеку, можно вернуть 13% от выплаченных процентов (после применения имущественного вычета), тогда понадобятся договор займа или ипотечный, график погашения займа (кредита) и выплаты процентов (все это готовит банк, чаще всего не безвозмездно).

копии платежных документов, доказывающих выплату денежных средств. 3. Для приобретающих жилье в совместную собственность:

копия свидетельства о браке

— заявление-соглашение о распределении вычета между женой и мужем.

4. Заявление на возврат денег, образец лучше взять в своей налоговой, так как могут быть отличия в разных городах, районах.
5. Копия паспорта (страницы: первая, с пропиской и отметкой о браке).

Налоговый вычет 2019 сроки

В случае, если предполагается именно возврат денежных средств после окончания 2019 года, то прийти в налоговую можно сразу, как только на работе сделают справку 2-НДФЛ (в любом случае ее вряд ли сделают до окончания 2019 года).

Если нужно уведомление о вычете на работу, тогда 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны и можно обратиться в налоговую, как только все остальные документы будут собраны.

Вернуть налог на основании имущественного вычета с доходов 2019 года можно в течение трех лет (2020, 2021, 2022 года), то есть, до окончания 2022 года, но лучше не тянуть до последних дней декабря, так как будет еще камеральная проверка декларации и может выясниться, что нужны еще какие-то документы, а подать их можно только до окончания 2022 года, не позже.

Аналогично, возврат налога с доходов за 2020 год осуществляется в течение 2021, 2022, 2023 гг., и так далее, пока размер дохода, с которого возвращается налог, не достигнет размера стоимости квартиры или 2 млн. рублей (максимального размера вычета).

Вычет с процентов за ипотеку (займ) не имеет срока давности и его применяют по окончании применения имущественного вычета, обычно на это уходит несколько лет, так как размер имущественного вычета (суммы, с которой не платится налог в бюджет) не маленький, а размер вычета с процентов за ипотеку (займ) еще больше – 3 млн. рублей. При размере средней российской зарплаты можно ждать несколько лет, пока 13% с суммы потраченных средств или процентов по ипотеке вернутся к вам. За этот срок можно стать специалистом по заполнению налоговых деклараций.

Выплата налогового вычета сроки 2019

После подачи декларации и документов в налоговой идет проверка, как правило, максимум два месяца, но часто она проходит быстрее, деньги возвращают по заявлению, в течение месяца, это тоже максимальный срок, часто деньги переводят быстрее.

Сколько раз можно получить налоговый вычет

Вычет предоставляется в сумме 2 млн. рублей раз в жизни, но если первый раз было приобретено жилье меньшей стоимости, остаток вычета можно получить при второй покупке жилья.

Статья написана по материалам сайта nalog.ru.

Имущественный налоговый вычет претерпит изменения в 2018 году

Имущественный вычет в 2018-2019 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Имущественный налоговый вычет будет существенно изменен в 2018 году. Нововведения вступят в силу с 1 января 2019 года. Разработаны ограничения, которые будут распространяться на определенную категория граждан. В соответствующем документе также оговорены случаи, когда собственники получают право на вычет.

Изменения в имущественном налоговом вычете в 2018 году

Согласно соответствующему документу об изменениях в системе, в 2018 году налоговый вычет будет ограничен до 2,5 миллионов рублей, однако ограничение согласно нововведениям теперь будет касаться не квартиры, дома или другого объекта собственности, а непосредственно налогоплательщика.

Изменения также проявятся в том, что налогоплательщик может просить о вычете более чем с одного объекта до тех пор, пока общая сумма не достигнет 2,5 миллионов рублей. Ранее вычет можно было оформить только на один вид собственности в пределах этой же суммы, но повторно данное право не давалось.

Вычет процентов по ипотеке был зафиксирован в районе 3 миллионов рублей. Ранее заявитель мог получить около 12% от общей стоимости жилья, но согласно последним нововведениям сумма не может превышать 3 миллионов рублей независимо от стоимости жилья.

Воспользоваться данной услугой могут не все. Действие программы распространяется на тех граждан, которые ранее не пользовались правом на вычет, либо же оно возникло еще до введения изменений.

Размер имущественного налогового вычета в 2018 году зависит от некоторых факторов

Если право на получение вычета возникло до 2018 года и сразу было заявлено, собственник получает возврат в размере 12% от общей стоимости жилплощади. В данном случае возвращенная сумма не может превышать 135 тысяч рублей.

Каждый год налогоплательщик имеет возможность возвратить сумму в размере 13% от суммы дохода за год. Например, если годовая зарплата составляет миллион рублей, а квартира стоит около 1,5 миллиона рублей, то плательщик получит 130 тысяч рублей, что и составляет 13%.

Размер вычета определяется согласно двум критериям. Если право на вычет оформлено до 2018 года, плательщик получает 13%. В случае оформление после начала 2018 года, в силу вступают нововведения, и собственник не сможет поучить более 3 миллионов рублей.

Возникновения права на имущественный налоговый вычет

Собственник получает право на вычет, если при оформлении документов на жилье подписывается также договор о долевом участии в строительстве. Также право возникает с момента оформления прав собственности на имущество, в соответствующих выписках должна быть указана стоимость жилья, согласно которой будет рассчитан размер вычета.

Длительность права на вычет, независимо от того, когда оно было оформлено, не истекает с течением времени. Если недвижимость была куплена за 13 лет до оформления права, собственник все равно может ее получить, но согласно законодательству, действующему в тот год, когда за вычетом обратились.

Оформить вычет можно только с момента появления права на него, за предыдущие года вычет не осуществляется. Льготы в оформлении действуют для людей преклонного возраста: они имеют возможность оформить вычет, основываясь на показателях о доходах за последние 4-5 лет.

Сроки оформления документов на получение налогового вычета в 2018 году

Те, у кого право на получение средств появилось в 2018 году, могут обратиться в соответствующие органы в течение всего года. Следует учитывать, что инспекция принимает граждан по вопросам налоговых вычетов по определенным часам, поэтому расписание следует знать заранее.

Инспекция работает в течение всего года, но тем, кому нужно будет предоставить справки о доходах, необходимо обратиться в органы до конца апреля. Заявителю нужно будет заполнить документы, укомплектовать полный пакет и передать в налоговую службу. После, в течение трех месяцев будет производиться проверка.

В случае, если по итогам проверки заявитель получит положительный ответ, в течение одного-двух месяцев должен прийти письменный ответ из налоговой, а затем на счет перечислят денежные средства.

Налоговый вычет при покупке квартиры: что это такое, как рассчитывается и как его можно получить

Имущественный вычет в 2018-2019 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Каждый гражданин России, трудоустроенный по Трудовому кодексу Российской Федерации, отчисляет с помощью своего работодателя подоходный налог в бюджет страны. Размер такого налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% от суммы зарплаты.

То есть каждый официально работающий гражданин недополучает 13% своей зарплаты, перечисляя эту часть в бюджет. Однако государством предусмотрены ситуации, при которых можно уменьшить часть дохода, облагаемую налогом, или вовсе вернуть уплаченный налог.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.  

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 500-96-41. Это быстро и бесплатно!

Что такое налоговый имущественный вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это возврат уплаченного подоходного налога, временное освобождение от его уплаты или снижение суммы дохода, которая облагается налогом.

Получить его можно, например, за платные медицинские услуги (при лечении себя и близких родственников), добровольное медицинское страхование или свое обучение. Кроме того, оформляют возврат на жилье при его покупке или строительстве.

Такой вычет называется имущественным. Разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на жилье

Основное условие получения – уплата НДФЛ государству. В ином случае возвращать из бюджета нечего.

Условия получения возврата налога:

  1. Гражданин – налоговый резидент России: проживает на ее территории не менее 183 дней в году, трудоустроен по ТК РФ и перечисляет в бюджет страны 13% своего дохода. Возврат доступен и официально работающим пенсионерам.
  2. Квартира куплена за счет собственных средств или в ипотеку.
  3. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры дается раз в жизни. Для его получения важно, чтобы возврат не был ранее получен или получен частично.
  4. Родители, купившие квартиру в собственность несовершеннолетних детей, могут оформить вычет по этому жилью. Важно, чтобы родители соответствовали пункту 3 настоящих условий. При этом дети сохраняют свое право на получение в будущем имущественного вычета при покупке собственного жилья.

Важно! Если при покупке жилья официального дохода не было, возврат можно оформить и через несколько лет. Для получения вычета будут применяться те условия, которые действовали на дату покупки.

Налоговый вычет на приобретение жилья не предоставляется:

  1. Если квартира куплена у человека, который приходится вам близким родственником или опекуном. Например, если сделка купли-продажи заключена между мужем и женой, бабушкой/дедушкой и внуками, родителями и детьми, братьями и сестрами.
  2. Если квартира куплена с помощью денег работодателя, материнского капитала или других государственных субсидий. Вычет оформляется только с собственных средств или средств банка. Например, квартира куплена за 1 700 000 рублей, 453 026 рублей из которых составил материнский капитал. Вернуть можно: (1 700 000-453 026)*13%=162 106,62 рубля.
  3. Индивидуальным предпринимателям, работающим на себя и перечисляющим налог по иной ставке (не 13%).

Изменения в законодательстве

Важные изменения в законе о налоговых вычетах при покупке квартиры вступили в силу с января 2014 года.

Если квартира куплена до 01.01.2014:

  1. Возврат предоставляется один раз и только на один объект недвижимости. Неважно при этом, выбрана максимальная сумма возврата или нет.
  2. Вычет с процентов ипотеки не ограничен. Можно получить возврат 13% от всей суммы уплаченных банку процентов по такому кредиту.
  3. При покупке квартиры в общую долевую собственность (например, в совместную собственность супругов) возврат предоставляется каждому собственнику согласно его доле. Например, квартира куплена супругами в 2013 году за 2,12 млн рублей и оформлена на обоих супругов по ½ доле. Каждый супруг может получить вычет с суммы 1,060 млн рублей (1 060 000*13%=137 800 рублей). Если же такая квартира куплена в браке, но оформлена, например, на мужа (в свидетельстве о праве собственности указан только он), то возврат получит только муж, несмотря на то, что сама квартира будет общей (совместно нажитое в браке имущество).

Если квартира куплена после 01.01.2014:

  1. Возврат можно получить с нескольких объектов недвижимости, набирая максимальную сумму вычета. Учитывают при этом не количество объектов, а их общую стоимость, подлежащую вычету. Эта сумма не должна превышать 2 млн рублей. То есть вернут вам не более 260 000 рублей.
  2. Появилось ограничение по вычету на проценты по ипотеке. Максимальная сумма процентов теперь составляет 3 млн рублей. Вычет получите максимум 390 000 рублей.
  3. Если квартира куплена в общую долевую собственность, то каждый из собственников вправе получить вычет со своей доли, распределив их по договоренности. Для этого следует предоставить в Инспекцию Федеральной налоговой службы соглашение о распределении долей на жилье между владельцами.

Размер налогового вычета

С 2008 года максимальная стоимость жилья, подлежащая возврату, составляет 2 млн рублей. При этом само жилье может стоить больше. Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры будет 13% от 2 млн рублей – 260 000 рублей. При покупке квартиры до 2008 года возврат можно сделать не более чем с 1 млн рублей, то есть сам вычет не превысит 130 000 рублей.

А какая сумма налогового вычета будет при покупке квартиры в ипотеку? Здесь важна дата покупки. Если квартира куплена до 01.01.2014, то сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена.

Вы получите вычет за саму квартиру (260 тыс. рублей) и 13% от всей суммы выплаченных процентов по кредиту. В случае покупки жилья после 01.01.2014 порог суммы процентов составляет 3 млн рублей. Возврат составит не более 650 тыс.

рублей (260 тыс. рублей + 390 тыс. рублей).

Порядок получения налогового вычета

Оформить возврат НДФЛ можно только после покупки жилья. Например, вы купили квартиру в 2017 году, а официально работаете с 2010 года. Вернуть налог получится только за 2017 и последующие годы. Причем, если квартиру вы купили в конце года, например, в ноябре 2017 года, возврат получите за весь 2017 год.

Только пенсионеры вправе перенести получение вычета на предшествующие периоды, но не более трех лет. Например, пенсионер купил квартиру в 2018 году, с мая 2017 года вышел на пенсию и не работает. Он получит вычет за 2015, 2016 и часть 2017 года, когда он работал.

Получить налоговый вычет можно только за три последних календарных года. Например, квартиру купили в 2017 году, в налоговую за вычетом обратиться необходимо в период с 2018 по 2020 год включительно.

Для понимания того, как начисляется налоговый вычет при покупке квартиры, рассмотрим варианты его оформления.

Способ 1. Подача декларации 3-НДФЛ

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ и подайте ее в ИФНС вместе с пакетом необходимых документов.

Для этого зайдите на сайт налоговой службы в раздел программного обеспечения и загрузите программу «Декларация» за необходимый год. Заполните декларацию 3-НДФЛ согласно своим документам.

Подписанную декларацию подайте в налоговую вместе с документами на квартиру (с собой принесите оригиналы и их копии, которые вы отдадите инспектору).

Подать декларацию можно и дистанционно в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы. Для этого заранее получите логин и пароль в налоговой инспекции лично с паспортом или через портал «Госуслуги«.

В личном кабинете налогоплательщика вы можете оформить электронно-цифровую подпись (ЭЦП). Она позволит подписывать и сдавать в инспекцию документы, в том числе декларацию, без личного визита.

Процедура регистрации и оформления ЭЦП в личном кабинете бесплатна, но может занять несколько дней.

После подачи декларации ИФНС проверяет ее и поданные документы. Эта проверка называется камеральной и проводится в течение не более трех месяцев. Отсчет срока начинается после предоставления полного комплекта документов.

После окончания проверки вы подаете в налоговую заявление с реквизитами вашего расчетного счета для получения вычета. Инспекторы могут принять это заявление сразу с декларацией. Деньги на ваш расчетный счет переводят в течение месяца с момента подачи заявления или завершения камеральной проверки.

Таким образом, возврат перечисляется максимум через 4 месяца с момента подачи полного пакета документов.

Для подачи декларации требуется дождаться окончания календарного года, в котором жилье куплено. Подавать декларации можно каждый год до тех пор, пока общая сумма полученного возврата не будет набрана.

Справка. Преимущество этого способа – получение вычета крупной суммой по итогам года и минимальное количество посещений налоговой службы.

Способ 2. Оформление через работодателя

Таким способом можно получить вычет сразу после сделки купли-продажи квартиры до окончания календарного года.

Подайте в ИФНС заявление в свободной форме на получение уведомления о праве на имущественный вычет. К такому заявлению приложите все необходимые документы. В течение 30 дней налоговая предоставит его.

Уведомление передайте в бухгалтерию по месту работы и получайте зарплату в полном размере, без вычета.

Так вы начнете получать возврат сразу, но небольшими суммами. Посещать налоговую службу потребуется два раза каждый год: для подачи заявления и получения уведомления.

Способ 3. Совмещение обоих способов

После оформления купли-продажи вы можете подать в бухгалтерию уведомление из налоговой о праве на вычет. А после завершения календарного года подать декларацию 3-НДФЛ и получить вычет за те месяцы, которые предшествовали сделке.

К примеру, квартира куплена в июне 2018 года. Хозяин квартиры подал уведомление работодателю и с августа 2018 года получает зарплату в 100% размере.

В январе 2019 года он подает декларацию и получает вычет за период с января по июль 2018 года.

Документы для получения вычета

Разделим на подгруппы документы для подачи в налоговую.

Общие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ, если вычет получаете за прошедший период.
  2. Заявление на предоставление уведомления о праве на вычет, если вычет получаете вторым способом.
  3. Справка 2-НДФЛ с места работы (оригинал).
  4. Заявление на возврат с указанием ваших банковских реквизитов.
  5. Свидетельство о браке, если квартира куплена супругами.
  6. Свидетельство о рождении ребенка, если квартира оформлена на ребенка.
  7. Соглашение о распределении долей на квартиру между супругами, если применимо.

Правоустанавливающие документы на квартиру:

  1. Свидетельство о праве собственности (с 2016 года вместо него предоставляют выписку из Росреестра).
  2. Договор купли-продажи с указанием суммы покупки.
  3. Акт приема-передачи жилья.
  4. Документ, подтверждающий расчет покупки квартиры с продавцом (например, расписка).

Документы при покупке квартиры в ипотечный кредит:

  1. Кредитный ипотечный договор с указанием стоимости квартиры и ее адреса.
  2. Платежный документ, подтверждающий получение кредита (квитанция о выдаче кредита).
  3. График погашения задолженности перед банком.
  4. Справка из банка об уплаченных процентах.
  5. Платежные документы (квитанции, чеки, кассовые ордера).

Все документы предоставляют в виде копий, но при личном обращении в налоговую необходимо взять и оригиналы. Исключение составляет справка 2-НДФЛ с места работы и заявления – их предоставляют в оригинале.

Можно ли вернуть налог при покупке дачи

Возврат на покупку дачи оформляют так же, как на любое другое жилье. Причем оформить его можно сразу на стоимость земельного участка и самого дома. Важно, чтобы земельный участок, на котором возведена дача, относился к одной из следующих категорий:

  • для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
  • для личного приусадебного хозяйства (ЛПХ);
  • для постройки дачи и ведения дачного хозяйства.

Если земля относится к другой категории, то оформляют перевод земли в необходимую категорию, если это возможно.

Внимание! Для оформления возврата НДФЛ с покупки дачи важно, чтобы дом имел жилое назначение.

Из нежилого объекта в жилой дом перевести можно, в том числе по суду.

Условия получения вычета и его максимальный размер такие же, как при покупке квартиры.

Заключение

Налоги государству можно не только перечислять, но и возвращать. Особенно приятно получать круглую сумму при покупке дорогостоящего жилья. Изучение информации о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, требует определенных сил и времени. Однако, освоив однажды, вы легко примените ее в дальнейшем. Это станет прекрасным подспорьем в семейном бюджете.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас: 

+7 (499) 500-96-41

Это быстро и бесплатно!

Налоговые вычеты в 2018 году

Имущественный вычет в 2018-2019 году: правила и условия получения, сумма вычета, законы, последние новости

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные.

Регулируются налоговые вычеты соответствующими статьями Налогового кодекса, расскажем о них подробнее.

Стандартные налоговые вычеты в 2018 году

Налоговым периодом для стандартного вычета является календарный месяц. В статье 218 Кодекса указаны стандартные налоговые вычеты двух видов:

  • на самого налогоплательщика (только некоторые категории физлиц);
  • на детей налогоплательщика.

В первом случае доход физического лица уменьшается на 3000 рублей в месяц (инвалиды Великой отечественной войны, ликвидаторы последствий атомных аварий и другие) и на 500 рублей (Герои СССР и России, кавалеры всех степеней ордена Славы, несовершеннолетние инвалиды детства и другие).

Второй вид стандартных вычетов предоставляется родителям, приемным родителям и опекунам. Из суммы дохода (заработной платы) ежемесячно вычитается необлагаемая величина, а оставшийся остаток дохода умножается на процент налога (13%).

Стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году выглядит так:

  • на первого ребенка и второго ребенка — по 1 400 рублей в месяц;
  • на третьего и каждого последующего — по 3 000 рублей.

Если один из детей является инвалидом, то вычет его родителям предоставляется в сумме 12 000 рублей ежемесячно, а опекунам — 6 000 тысяч рублей.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году, как и в предыдущем, предоставляется физическому лицу до месяца, в котором его доход достигнет 350 000 рублей.

Пример 1. У Героя России Ивана Петровича Т. трое детей: Петр – 27 лет, Валентина — 15 лет, Ирина — 10 лет. Месячный заработок его составляет 45 200 рублей. Ему положены вычеты:

  • как Герою России — 500 рублей;
  • на Валентину, как на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • на Ирину, как на третьего ребенка — 3 000 рублей.

Всего: 4 900 рублей — эта сумма у Ивана Петровича не облагается налогом: 45 200 – 4 900 = 40 300 * 0,13 = 5239 рублей (сумма налога).

Стандартные вычеты носят заявительный характер и предоставляются физическому лицу только на основании его личного заявления и предъявления необходимых документов.

Социальные налоговые вычеты

Еще один вид снижения налогового бремени для физического лица — это социальные налоговые вычеты. Их отличие от стандартных в том, что такие вычеты предоставляются уже после того, как налог удержан. То есть, надо сначала налог заплатить, а потом его вернут при определенных обстоятельствах.

Социальные вычеты регулируются статей 219 Налогового кодекса. Самые популярные из них — это вычеты на:

За налоговый период по этим вычетам принимается календарный год.

Налоговый вычет за обучение в 2018 году аналогичен тому, что применяется в текущее время, потому что налоговое законодательство по этому вопросу не изменилось. Физическое лицо имеет право на возврат налога за собственное обучение, а также обучение своих детей. Это положение распространяется также на братьев и сестер, за которых налогоплательщик оплатил обучение.

Вычет предоставляется в размере фактических затрат, но не более 50 тысяч рублей за каждого ребенка в год. Осталось и ограничение по возрасту: до 24 лет при обучении на дневном отделении учебного заведения (очная форма).

Образец 3 НДФЛ за 2017 год для получения вычета на обучение

Пример 2. У Кораблевых двое детей учатся в учебных заведениях на дневных отделениях: Иван — в техникуме, ему 16 лет, а Василий — в университете, ему уже исполнилось 23 года.

В 2017 году родители оплатили учебу сыновей в общей сумме 125 000 рублей. Поскольку существует ограничение в размере вычета, то Кораблевы имеют право возвратить налог за 2017 год в сумме 13 000 рублей: (50 000 + 50 000) * 0,13 = 13 000.

 Оставшаяся сумма в 25 тысяч рублей на следующий год не переносится.

Второй очень популярный среди населения вычет — это налоговый вычет на лечение. В 2018 году его применение также не изменилось по сравнению с текущим годом:

  • вычет предоставляется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его супругу (супруга), родителей и детей;
  • общая сумма вычета на обычное лечение не должна превышать 120 000 рублей в год;
  • на дорогостоящее лечение вычет можно получить в полной сумме затрат;
  • у медицинского учреждения, предоставившего услуги, должна быть оформленная надлежащим образом лицензия.

Налоговые вычеты на лечение в 2018 году можно получить только в том случае, если лечение проводилось без применения государственных средств и ресурсов работодателя: должны быть задействованы только собственные средства налогоплательщика.

Образец 3 НДФЛ за 2017 год для получения вычета на лечение

Если в течение одного календарного года физическое лицо претендует на несколько видов социальных вычетов, то он должен выбирать, какому отдать преимущество — подавать заявление на вычет по лечению или обучению, потому что лимит в 120 тысяч не должен быть превышен. Это не касается обучения детей и дорогостоящего лечения.

Имущественные налоговые вычеты

О налоговых имущественных вычетах можно узнать из статьи 220 Налогового кодекса. Они предоставляются физическим лицам, которые решили продать или купить имущество.

Имущество в рамках этой статьи подразделяется на:

  • движимое и недвижимое;
  • жилое и прочее.

Налоговые вычеты предоставляются при продаже недвижимого и движимого имущества, если оно было в собственности продавца более определенного законом срока. Причем, срок владения считается не в календарных годах, а в месяцах:

  1. При продаже движимого имущества — 36 месяцев. Если, например, автомобиль приобретен в апреле 2017 года, то продать его без налога можно будет только после апреля 2020 года.
  2. При продаже недвижимого имущества — 60 месяцев. При этом закон допускает снижение срока владения до 3 лет для следующих случаев, если недвижимость:
  • получена по наследству;
  • передана в подарок от близкого родственника;
  • приватизирована.

Если же недвижимость продается раньше 3-х или 5-ти летнего срока, то налоговый вычет при продаже квартиры в 2018 году предоставляется в размере  не более 1 миллиона рублей. Другой вариант — уменьшить сумму продажи на расходы по приобретению жилья.

При расчете налога на доход от продажи жилья надо учитывать ее кадастровую стоимость: цена проданной квартиры не должна быть ниже 70 процентов от кадастровой оценки.

Пример 3. Смирнов П.И. купил квартиру в 2016 году за 2,5 миллиона рублей, с кадастровой стоимостью 3,2 миллиона рублей. Через год он эту квартиру продал за 2,1 миллиона рублей. Финансовые документы на приобретение квартиры он сохранил.

У Смирнова есть два варианта расчета налога:

  1. С применением налогового вычета. Сначала посчитаем минимальную цену, за которую он должен был продать квартиру: 3 200 000 * 0,7 = 2 240 000 рублей — это та минимальная сумма, по которой ведется расчет налога. Поскольку Смирнов продал свою недвижимость за меньшую цену, то налог будет рассчитан с учетом кадастровой оценки: 2 240 000 – 1 000 000 = 1 240 000 * 0,13 = 161 200 рублей — это сумма налога, который надо заплатить.
  2. С зачетом ранее произведенных затрат на покупку этой квартиры. По этому варианту так же берется минимальная кадастровая стоимость: 2 240 000 – 2 500 000 = — 260 000 * 0,13 = 0,00 рублей. Налоговая база получилась отрицательная, поэтому налог равняется нулю.

При продаже другого имущества, например, автомобиля, налоговый вычет равняется 250 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году предоставляется также тем налогоплательщикам, кто купил или построил жилую недвижимость. Они имеют право на возврат налогов в общей сумме до 260 000 рублей (имущественный вычет 2 000 000 * 0,13).

В отличие от других налоговых вычетов, этот вычет «привязан» не к налоговому периоду или объекту, а к физическому лицу. Его можно получать по нескольким объектам в течение не одного года, а до полного погашения суммы в 260 000 рублей.

У российских пенсионеров есть небольшая льгота по налоговому вычету при покупке квартиры 2018: они могут вернуть налоги за годы, предшествующие году покупки жилья, но не более чем за 3 года.

Законом также предусмотрен вычет на фактически выплаченные проценты банку по жилищному кредиту (ипотеке). Сумма вычета — не более 3 миллионов рублей, то есть, вернуть можно до 390 000 рублей уплаченного налога.

Какие условия нужны, чтобы получить налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году? Этих условий не так много, но они очень существенные:

  1. Налогоплательщик должен быть резидентом РФ
  2. Он должен иметь доход, облагаемый по ставке 13 процентов.
  3. Покупаемое или построенное жилье должно быть на территории Российской Федерации.
  4. При покупке жилья должны быть использованы только собственные или заемные деньги. Средства государственной поддержки, а также благотворительная помощь работодателя или каких-либо фондов при вычетах не учитывается.
  5. Подаренные, полученные по наследству и в порядке приватизации жилые помещения не могут быть объектами имущественных вычетов.
  6. На жилье, купленное у близких родственников, система налоговых имущественных вычетов не распространяется.

Какие документы нужны для получения вычетов (3НДФЛ для налогового вычета 2018)? Чтобы получить налоговый вычет 2018 года, надо составить два основных документа:

  1. заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (социальный вычет, налоговый вычет за квартиру, имущественный налоговый вычет в 2018 году);
  2. написать заявление на получение вычета (стандартные вычеты, налоговый вычет на ребенка в 2018 году).

К этим двум документам прикладываются копии подтверждающих документов (свидетельства о рождении детей, договор купли-продажи недвижимости, банковские выписки, чеки и другие документы по инструкции.)

Добавить комментарий